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Modello di maturità delle competenze digitali (DCMM™)
Di quale istituto sei membro?
-- Selezionare --
Albanian Institute of Authorized Chartered Auditors - IEKA
Austrian Chamber of Tax Advisors and Public Accountants – KSW
Association of Chartered Certified Accountants - ACCA
Association of Professional Financial Managers of Azerbaijan – APFM
Camera Auditorilor Financiari din România - CAFR
Chamber of Accountant Services (GZS - Zbornica racunovodskih servisov)
Chamber of Auditors of Azerbaijan Republic - CAAR
Consejo General de Economistas - CGE
Deutscher Steuerberaterverband e.V. - DStV
Institute for Tax Advisors and Accountants - ITAA
Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants – NBA
Ordem dos Contabilistas Certificados - OCC
Society of Certified Accountants and Auditors of Kosovo - SCAAK
South African Institute of Professional Accountants - SAIPA
The Institute of Certified Public Accountants in Ireland - CPA Ireland
Wirtschaftsprüferkammer KöR - WPK
The Institute of Chartered Accountants of Bangladesh
The Institute of Cost and Management Accountants of Bangladesh
The Institute of Chartered Accountants of India
The Institute of Cost Accountants of India
The Institute of Chartered Accountants of Nepal
Institute of Chartered Accountants of Pakistan
The Institute of Cost and Management Accountants of Pakistan
The Institute of Chartered Accountants of Sri Lanka
The Institute of Certified Management Accountants of Sri Lanka
The Certified Professional Accountants of Afghanistan
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Valutazione della maturità delle competenze digitali
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Resposta exigida
Sono un commercialista
Sono un revisore dei conti
Sono una persona autorizzata
Section A
Section B
Section C1
Section C2
Valutazione della maturità delle competenze digitali
Il livello di automazione dei processi interni delle imprese
1.1
1.1 Gestione dell'identità digitale
Lo studio
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Ha un nome di dominio registrato
No
Sì
ii. Utilizza un ID di dominio aziendale per le mail
No
Sì
iii. Ha una presenza verificata sui social media
No
Sì
1.2
1.2 Automazione dei processi operativi
Lo studio ha automatizzato
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. rilevazione delle presenze / gestione del tempo
No
Sì
ii. Sistema di gestione delle assenze / ferie
No
Sì
iii. Tracciamento dei dispositivi mobili (smartphone, laptop, PDA, ecc.)
No
Sì
iv. Comunicazione interna - chat / sistemi di messagistica istantanea
No
Sì
v. Sistemi di archiviazione file / server / cloud centralizzato (infrastruttura hardware, Dropbox, Google Drive, ecc.)
No
Sì
vi. flusso di lavoro interno e documentazione gestiti su un sistema di gestione del workflow digitale (procedure interne, ad esempio obblighi antiriciclaggio)
No
Sì
vii. Database elettronici relativo a clienti e servizi resi mantenuti e aggiornati (ad esempio, CRM, fatturazione, strumenti di gestione delle pratiche digitali, follow-up digitale su attività, risultati finali)
No
Sì
viii. Uso di un archivio di documenti digitali (ovvero sistema di gestione dei documenti che sostituisce l'archiviazione su carta)
No
Sì
1.3
1.3 Disponibilità elevata di backup e ripristino
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Il backup dei dati è svolto in modo automatizzato sul cloud/off-line, in una posizione geografica diversa, ed è testato periodicamente
No
Sì
1.4
1.4 Sicurezza dei dati dei dispositivi mobili
Dispositivi mobili e laptop:
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Sono protetti tramite la crittografia dell'unità
No
Sì
ii. Hanno implementato la sicurezza dell'endpoint con soluzioni anti-malware
No
Sì
iii. il loro backup può essere eseguito in remoto / il contenuto può essere cancellato in caso di perdita del dispositivo (vale a dire, gestione dei dispositivi mobili)
No
Sì
1.5
1.5 Sicurezza dei dati
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Le comunicazioni critiche sono protette digitalmente (tramite firme digitali o password / altri meccanismi)
No
Sì
ii. L'accesso a Internet è limitato sulla base delle necessità e l'utilizzo dei datacard è anch¿esso instradato attraverso i firewall aziendali
No
Sì
iii. Lo studio ha implementato la sicurezza dell'endpoint su tutti i desktop (incluso il controllo degli accessi)
No
Sì
1.6
1.6 Pagamenti elettronici
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Le transazioni finanziarie dello studio oltre una certa soglia vengono effettuate tramite mezzi elettronici utilizzando l'autenticazione a più fattori e solo da dispositivi designati
No
Sì
1.7
1.7 Copyright e licenze
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Il software utilizzato è supportato da licenze appropriate e viene mantenuto l'inventario delle licenze
No
Sì
1.8
1.8 Media digitali per la comunicazione
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Il portale interno per i dipendenti (ovvero intranet) viene gestito con contenuti aggiornati relativi ai programmi di lavoro dello studio, liste di controllo, facsimili di management representation letters, ecc.
No
Sì
ii. una newsletter elettronica è pubblicata per il personale e gli aggiornamenti delle conoscenze sono disponibili sul portale
No
Sì
iii. Il feedback e la valutazione del personale vengono effettuati online tramite un portale
No
Sì
iv. Il server di posta è gestito internamente / fornitore di servizi di terze parti con backup programmati / con opzioni abilitate a conservare le e-mail per un periodo di tempo predefinito
No
Sì
v. È in uso una piattaforma di collaborazione (interna o esterna)
No
Sì
1.9
1.9 Protezione dei dati personali e della privacy
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Le informazioni personali relative al personale / i dati sulle risorse umane in forma elettronica sono protetti da accessi non autorizzati
No
Sì
ii. Il personale è sensibilizzato sulla dovuta attenzione da prestare in relazione alla condivisione delle informazioni riservate dei clienti
No
Sì
iii. Lo studio è conforme al GDPR
No
Sì
1.10
1.10 Scansioni online per i contenuti dello studio
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Lo studio esegue, tramite una terza parte o da sola, una periodica ricerca dei contenuti online (dei social media, dei media in generale, ecc.), per tenere traccia delle notizie sulla società e sul suo staff
No
Sì
1.11
1.11 Audit / certificazione esterna
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio è soggetto a validazioni o certificazioni esterne come ISO 27001 ecc.
No
Sì
Resposta exigida
Valutazione della maturità delle competenze digitali
Disponibilità di un pool di risorse qualificate e sviluppo delle competenze digitali dei talenti
2.1
2.1 Risorse qualificate per la gestione dell'infrastruttura IT interna
Lo studio dispone di
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. amministratori di sistema o, in caso di distribuzione nel cloud, amministratori del cloud addestrati / qualificati
No
Sì
ii. Accordo con i fornitori di servizi per supporto desktop, manutenzione hardware / sistemi di controllo di gestione avanzata (AMC)
No
Sì
2.2
2.2 Formazione / Competenze del personale relative all'automazione dell'ufficio
In quale percentuale del personale dello studio è formalmente formato / qualificato. Dallo 0 al 30% del personale. Dal 30% al 60% del personale. Oltre il 60% del personale
Resposta exigida
0 - 30% del personale
0
30% - 60% del personale
1
Oltre il 60% del personale
2
i. Competenze software di elaborazione testi
ii. Competenze software su fogli di calcolo
iii. Capacità di analisi di database
iv. Competenze di presentazione
v. Competenze e-mail e internet
vi. Uso di sistemi automatizzati di workflow
Nota: ogni addetto dello studio va conteggiato una sola volta, ovvero se la stessa persona ha due competenze non può essere conteggiata due volte.
0 - 30% del personale
30% - 60% del personale
Oltre il 60% del personale
2.3
2.3 Competenze relative all'audit in un ambiente informatico / audit dei sistemi informativi
Resposta exigida
No
0
Sì
2
Almeno un addetto dello studio possiede una o più qualifiche digitali rilevanti (ad esempio, Certified Information Systems Auditor (CISA), Certified in Risk and Information Systems Control (CRISC), Certified Fraud Examiner (CFE), ISO 27001 Lead Implementer)
No
Sì
2.4
2.4 Etichetta digitale
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio fornisce al proprio personale formazione sulla redazione di risposte via e-mail / qualsiasi altra forma di comunicazione digitale (e/o sociale) tenendo conto della diversità culturale e generazionale del cliente / dei destinatari (ovvero, come comunicare, indirizzare i messaggi, ecc.)
No
Sì
2.5
2.5 Protezione contro le minacce digitali:
l'impresa sensibilizza il proprio personale su questioni come:
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Cyber bullismo
ii. Attacchi di phishing / attacchi di spear phishing rivolti al personale chiave
iii. Indicatori di minacce malware
No
Sì
2.6
2.6 Erogazione dei contenuti attraverso piattaforme digitali
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Lo studio dispone di un portale di apprendimento online / su richiesta a cui il personale può accedere da remoto
No
Sì
ii. Almeno il 50% del totale delle sessioni di formazione / sviluppo professionale continuo (CPD) è frequentato attraverso webinar / podcast
No
Sì
iii. Lo studio si è iscritto ad almeno una piattaforma di apprendimento digitale per lo sviluppo delle competenze del proprio personale
No
Sì
2.7
2.7 Accesso alla base di conoscenza, ricerca dei contenuti online e valutazione dei contenuti prima dell'uso
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Accesso al database delle conoscenze dello studio, driver di mercato e tecnologia rilevante per il settore in cui operano i clienti
No
Sì
ii. Il personale è formalmente addestrato su come fare ricerche in banche dati relative ad argomenti professionali e su come valutare l'autenticità della fonte (ad esempio, della giurisprudenza, utilizzando liste di controllo, ecc.)
No
Sì
iii. Il personale è formato su quali contenuti online possono essere legalmente riutilizzati senza violare la proprietà intellettuale
No
Sì
2.8
2.8 Uso creativo delle tecnologie digitali
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Il personale è incoraggiato a utilizzare l'IT in modo creativo (ad esempio, creando un'app per avvisi di scadenza obbligatori e avvisi di aggiornamenti professionali o automatizzando funzioni di routine)
No
Sì
Resposta exigida
Valutazione della maturità delle competenze digitali
Livello di automazione relativo ai processi di audit e natura dei servizi di audit (revisione) resi
3.1
3.1 Utilizzo del software di audit automatizzato
Lo studio utilizza software / strumenti applicativi per
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Pianificazione dell'audit tra cui pianificazione, distribuzione delle risorse, monitoraggio del tempo effettivo trascorso rispetto al tempo previsto, ecc.
No
Sì
ii. Documentazione degli audit
No
Sì
iii. Redazione di rapporti di revisione
No
Sì
iv. Estrazione dei dati, campionamento (ad esempio legge di Benford, fattore di dimensione relativa (RSF), ecc.), analisi ecc. (ad esempio ACL, IDEA ecc.)
No
Sì
v. Il software / gli strumenti utilizzati sono basati su cloud con accesso sicuro per membri dello staff e comprendono sistemi di collaborazione con controllo digitale degli accessi, ecc.
No
Sì
3.2
3.2 Utilizzo di strumenti di controllo automatico esterno per estrazione dei dati, campionamento, analisi, ecc.
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Il personale addetto alla revisione contabile è adeguatamente formato nell'uso degli strumenti e nell'interpretazione dei risultati
No
Sì
ii. Il personale addetto alla revisione è addestrato sull'identificazione, l'ottenimento e l'analisi e la conservazione delle evidenze digitali pertinenti relative al proprio lavoro di revisione?
No
Sì
iii. Esistono situazioni in cui i processi chiave del cliente sono completamente automatizzati ma lo studio continua a utilizzare tecniche di audit manuali anziché revisioni guidate dal sistema?
No
Sì
3.3
3.3 Utilizzo di strumenti/capacità di audit integrati, applicazioni installate sul alto cliente, come gli ERP
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio utilizza funzionalità di audit integrate nelle applicazioni client (ad esempio, Modulo di gestione degli audit in SAP, Oracle Financials, funzionalità di audit in Tally, ecc.)?
No
Sì
3.4
3.4 Progettazione di controlli a livello di applicazione
Resposta exigida
No
0
Sì
1
La società ha partecipato alla fase di progettazione dell'applicazione per almeno un cliente al fine di suggerire che i controlli interni siano integrati nel software che si propone di sviluppare / utilizzare (ad esempio, controlli del produttore, separazione dei compiti, registri di audit, ecc. In software finanziari come contabilità, buste paga, gestione delle scorte, ecc.)
No
Sì
3.5
3.5 Esecuzione della valutazione dei rischi ai fini della pianificazione della revisione contabile
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio ha un processo di revisione dei controlli IT e di valutazione del rischio della loro inefficacia in relazione all'impatto sulla pianificazione dell'audit, inclusi, a titolo esemplificativo, la selezione della dimensione del campione dell'audit, le aree di focalizzazione dell'audit, ecc.
No
Sì
3.6
3.6 Audit / revisioni relativi ai sistemi informatici
Lo studio ha effettuato audit relativi a:
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. audit della Sicurezza IT /revisioni di controllo generale
No
Sì
ii. Indagini sulle frodi finanziarie che prevedono audit forensi digitali
No
Sì
iii. Audit di sicurezza delle applicazioni
No
Sì
iv. Revisioni tecniche (ad esempio, valutazioni di vulnerabilità, test di sicurezza delle applicazioni Web, ecc.)
No
Sì
v. audit ISO 27001: 2013
No
Sì
Resposta exigida
Valutazione della maturità delle competenze digitali
Livello di automazione relativo ai processi contabili e natura dei servizi contabili resi
4.1
4.1 Utilizzo del software automatizzato di pianificazione del lavoro
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Lo studio utilizza un software applicativo / tool per la pianificazione del lavoro, inclusi la pianificazione, la distribuzione delle risorse, il monitoraggio del tempo effettivamente impiegato rispetto al tempo pianificato, ecc.
No
Sì
ii. I software / gli strumenti di collaborazione utilizzati sono basati su cloud con accesso sicuro per membri dello staff e comprendono sistemi di collaborazione con controllo digitale degli accessi, ecc.
No
Sì
4.2
4.2 Servizi di contabilità del cliente (comprese le registrazioni contabili):
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. Lo studio utilizza un pacchetto software di contabilità su cloud?
No
Sì
ii. Le transazioni finanziarie vengono importate da file e/o da collegamenti diretti con istituti bancari?
No
Sì
iii. Le fatture di acquisto e/o le fatture di vendita vengono elaborate digitalmente (ad esempio, scansione, OCR, fattura elettronica, ecc.)
No
Sì
iv. Esiste un processo di importazione/esportazione dei dati tramite file standard (XBRL e XML) per la preparazione e la presentazione del bilancio e la relativa presentazione e dichiarazione dei redditi?
No
Sì
4.3
4.3 Utilizzo di funzionalità di logica dei dati integrata e di strumenti di validazione nelle applicazioni lato client, come ERP
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio ha utilizzato funzionalità integrate di logica/convalida dei dati nelle applicazioni lato cliente, come ERP?
No
Sì
4.4
4.4 Progettazione di controlli a livello di applicazione
Resposta exigida
No
0
Sì
1
Lo studio ha partecipato alla fase di progettazione dell'applicazione per qualche cliente al fine di suggerire la politica contabile, le procedure e le registrazioni da integrare nel software che propongono di sviluppare / utilizzare (ad esempio, software finanziario come contabilità, buste paga, gestione delle scorte, ecc.)
No
Sì
4.5
4.5 Lavori di compliance
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. I documenti di lavoro (ovvero i file, le liste di controllo, ecc.) sono completamente digitali
No
Sì
ii. I bilanci e le dichiarazioni fiscali sono preparati mediante software specializzato
No
Sì
4.6
4.6 Controlli / review relativi ai sistemi di informazione
Lo studio ha effettuato audit relativi a:
Resposta exigida
No
0
Sì
1
i. audit della Sicurezza IT /revisioni di controllo generale
No
Sì
ii. Indagini sulle frodi finanziarie che prevedono audit forensi digitali
No
Sì
iii. Audit di sicurezza delle applicazioni
No
Sì
iv. Revisioni tecniche (ad esempio, valutazioni di vulnerabilità, test di sicurezza delle applicazioni Web, ecc.)
No
Sì
v. audit ISO 27001: 2013
No
Sì
Resposta exigida
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